Zarówno przedsiębiorcy, jak i osoby prywatne codziennie wykonują przelewy. Jak wynika z danych Krajowej Izby Rozliczeniowej, w 2023 roku w systemie Elixir zanotowano aż 2,22 mld transakcji, których kwota przekroczyła 8,47 bilionów złotych. Nie powinno raczej dziwić, że organy podatkowe zwracają uwagę właśnie na przelewy internetowe. Co więcej, mogą kontrolować nasze rachunki bez zgody.
Te przelewy zwracają uwagę urzędu skarbowego
Banki mają obowiązek, by informować KAS o przelewach o wartości przekraczającej 15 tys. euro – w przeliczeniu na złotówki jest to 65 tys. złotych. Próg ten bywa niższy u niektórych instytucji. Kontrolom podlegają również przelewy pomiędzy członkami rodziny, które można uznać za darowizny. W tym przypadku wynoszą: 10 tys. 434 zł dla I grupy podatkowej (najbliższa rodzina); 7 tys.878 zł dla II grupy podatkowej (dalsza rodzina) oraz 5 tys. 308 zł dla III grupy podatkowej (znajomi i osoby niespokrewnione)
Zobacz także:
Przelewy szczególnie zwracające uwagę urzędników skarbowych to:
- Duże darowizny,
- Wpłaty z zagranicy,
- Regularne wpłaty mniejszych kwotach, które dają dużą sumę,
- Transakcje niezwiązane z działalnością gospodarczą.
Jeśli bank zauważy podejrzany przelew, ma wówczas obowiązek przekazać informacje na jego temat do Głównego Inspektora Administracji Skarbowej. W takim przypadku może zostać zainicjowana kontrola urzędu skarbowego i zablokowanie wpłaty.
Które przelewy trzeba zgłosić do urzędu skarbowego?
Jednym z powszechnie powtarzanych mitów jest to, że fiskus interesuje się tylko przelewami na duże kwoty. Okazuje się, że jego uwadze nie umykają nawet niewielkie transakcje np. na 1 tys. zł. Nie ma sztywnych wytycznych dotyczących tego, czy dana wpłata ma być zgłoszona wspomnianej instytucji, czy też nie. Gdy jednak przelewem jest darowizna pieniężna, konkretna osoba musi o niej poinformować.
Członkowie rodziny mogą dowolnie obdarowywać się pieniędzmi. W tej sytuacji istotne jest, aby w ciągu 6 miesięcy od daty wykonania, zgłosić to urzędowi skarbowemu. Przy darowiznach tego rodzaju nie ma też obowiązku płacenia podatku.
Przelewy bez kontroli urzędu skarbowego?
Choć nasze transakcje są stale monitorowane, nie oznacza to, że musimy się martwić, że urząd skarbowy zechce nas skontrolować. Nawet jeśli przelewy powyżej 15 tys. euro powinny być zgłaszane do US lub Generalnego Inspektora Informacji Finansowej, nie jest to równoznaczne, że zostanie rozpoczęta kontrola. Wiele przelewów ma logiczne uzasadnienie. Bank może sam też ustalić limit, po którego przekroczeniu zacznie kontrolę.
Gdy pojawi się podejrzenie o naruszenie praw, poinformowany zostanie nie tylko urząd skarbowy, ale i prokuratura. Podejrzenie to może także spowodować blokadę konta i wstrzymanie płatności. Sytuacja ta wymagać będzie zgłoszenia do urzędu skarbowego i opłacenia podatku.
Od których przelewów trzeba płacić podatek?
Podatek od przelewu bankowego naliczany jest w przypadku płatności określonego rodzaju. Trzeba zapłacić go, gdy o uzyskanej darowiźnie nie wiedział wcześniej urząd skarbowy – reguluje to ustawa o podatku od spadków i darowizn. Zgodnie z obowiązującymi przepisami podatek do urzędu skarbowego należy zapłacić w przypadku darowizn przekraczających kwoty wolne od opodatkowania wynoszące: 36 120 zł w przypadku I grupy podatkowej; 27 090 zł w przypadku II grupy podatkowej oraz 5733 zł w przypadku III grupy podatkowej.
Każda darowizna przekraczająca te progi musi zostać zgłoszona do urzędu skarbowego.
Tytuł przelewu też ma znaczenie
Podawanie zabawnych, niekiedy wieloznacznych tytułów przelewów, to częsta praktyka. Co ciekawe, z ich powodu można mieć poważne kłopoty. Analityk bankowy, jeśli nazwa przelewu go zaniepokoi lub wyda się podejrzana, może zgłosić go do urzędu skarbowego lub GIIF. Przykładem takiego groźnego żartu jest np. „przelew za haracz”, „przelew za okup”.
By mieć pewność, że nazwa przelewu jest bezpieczna, dobrze jest używać tylko określeń jednoznacznych, niebudzących podejrzeń. Lepiej unikać żartobliwych tytułów, ani nie używać tytułów sugerujących, że jest się zaangażowanym w politykę czy działania przestępcze.
